章節字數：2073 更新時間：17-03-16 10:34
出納的工作內容可能比較瑣碎細致。收付錢款，員工日常報銷，整理原始憑證，開具發票，記錄日記賬，銀行結算對賬等。這些應該是絕大部分都會涉及的工作，不同的單位也會有不同的獨有的工作職責。
收款付賬，收付款現在絕大部分公司都是網銀轉賬，我們要知道的就是這筆款項是什麼性質的，如果是收入那麼要清楚是否要對方開具發票等後續問題。也有一些公司收款方式是支票，彙票等等一些別的。帶齊資料銀行走起就是這麼簡單。在這一塊上，最重要的就是溝通和免責。我們每月收入隻有那麼多，但是我們經手的錢款又是那麼巨大，一個失誤可能就是不可承受之痛，那麼免責必不可少！
溝通是橋梁，我們要跟供應商溝通，了解他們這方的信息，要跟會計溝通，了解公司對於該筆業務的事實處理方式，我們不參與雙方交易的具體過程，但是我們要清楚知曉結果。按照合同要求合情合理符合規定的收付款就是我們的工作職責。工作中最切記的就是我以為，我覺得。。。這種主觀的判斷，我們是一個中立的崗位，在沒有確實證據支持你做出行為判斷之前，請一定要先跟領導溝通，當你做出告知以為，那麼出現什麼情況，你就可以免責了。應了那句俗話，天塌下來高個子頂著。
報銷，報銷費用是每個人基本都要做的事情。我們出納經由報銷這件事就會跟全公司的每個人都會有所接觸，有人會為了順利搞定報銷跟你套近乎，有人則會高冷覺得你就是個打錢的。別人的態度會影響我們的情緒，但是不能影響到我們工作的原則。報銷的費用會成為公司成本的一部分，要從公司拿錢出去，相當於從老板的口袋裏掏錢。那麼我們在做這件事情的時候，必須得到老板的同意。所以報銷單必須要有上級領導的批準審核，通常來說就是有簽字，沒有簽字的報銷單一律打回去，否則錢出去了，老板秋後算賬倒黴的隻能是我們自己。別人也不會因為你給他通融了而對你感謝，反而會讓別人覺得理所應當，當你下次拒絕他的時候對你心存怨恨。
整理原始憑證，員工需要報銷費用，申請支付貨款時需要給我們提供由領導或者老板簽字確認的申請單。這實際上是最原始的憑證，但是我們在付款前仍然需要對這些單子進行一定的審核，保證正確性。首先確認單子的日期、金額大小寫、以及內容是否填寫準確；付款方式如果是銀行轉賬那麼卡號開戶行信息是否已經提供；當付款內容有多項時，各項內容金額相加和是否準確；
然後查看票據，對於報銷我們要查看提供的發票。發票抬頭是否正確，發票金額與申請單上的金額是否一致，如不一致，發票金額大於申請金額以申請金額打款；注意發票金額小於申請金額時申請單需要退回，並和申請人說明原因。對於貨款，我們要核實供貨合同、打款方式、尤其要注意有些單位要求先打款再發貨，那麼對於這些要及時催促申請人取得購貨發票。
當一張申請單檢查無誤以後，我們要及時將這筆錢付清，因為當你收下這張單子起，責任就像接力棒一樣交到了你的手裏，如果因為不及時打款而產生的損失都會由你承擔責任。同時對於銷售員比較多的公司，你也不能排除銷售員把你當做擋箭牌跟客戶推脫，我們要對這種背鍋行為說不。說到這裏我曾經遇到過給客戶退款，但是銷售員不想那麼痛快的退款損失這個銷售量，因為這跟他的月提成掛鉤，那麼他一邊跟客戶答應即使給他退款，一邊又請求先不要打錢壓著。那麼就會有兩種結果，如果這個客戶脾氣好，你壓後了，會得到銷售員的一句謝謝，以及以後的再次麻煩；如果客戶脾氣不好投訴了，那麼我們的麻煩就來了，銷售員不會站出來說是我要求的，領導也不會去了解是否你是大發善心，他隻會看到因為你的失職，導致了客戶投訴，影響了公司的形象。所以，我拒絕了銷售的請求，當然這也是我曾經的前輩告訴我的經驗教訓，也分享給大家借鑒。
日記賬，對於出納來說，跟記賬扯上關係的，大概就隻有銀行存款日記賬和現金日記賬了，有些單位可能還要做一個銀行餘額調節表，有些但是這個表格由會計負責。我們這裏來說說這兩個日記賬的問題。日記賬顧名思義就是每天需要記得賬，我們一天工作下來通過現金收支了什麼，通過銀行存款收支了什麼一筆一筆都要在日記賬中體現出來。日記賬有紙質的賬簿在財會商店一般都能買到，比較方便的也可以使用電子表格形式記賬，網上也有很多的模板可以套用，主要表頭設置的就是日期、申請人、收款人、摘要、借方、貸方、餘額、備注等，根據你自己的需要可以添加或者減少。
開具發票，發票我們分國稅發票和地稅發票，在現在營改增的大背景下，很多單位現在都以開具增值稅發票為主，我還沒機會親自開具過國稅發票。從我們檢查發票我們可以推出開具發票最重要的也是要確認對方發票抬頭是否開對，價稅合計金額，以及稅率是否選擇正確。剛上手的時候不要怕開錯，即使開錯了我們還可以作廢。但是切忌隱瞞，如果錯了一定要第一時間處理，稅控信息都是會上報的，假如跨月那麼再次處理事情會更加複雜化。
銀行對賬單，這個就比較簡單了，去我們的開戶行拿回回單，拉取每月的銀行對賬單。如果公司業務較多的我們要多次幾次銀行拿回單，具體可以根據會計的要求決定。對賬單平時也可以在櫃台拉取，月度的一般在次月的2號或者3號拿比較好，1號可能銀行還沒有數據全部出來，開戶行比較遠有白跑一趟的風險。
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